О Порядке составления и ведения кассового плана

Постановление Администрации Режевского городского округа от 03.06.2010 N 1042

Документ по состоянию на январь 2016 года

В соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации, пункта 1 статьи 11 Положения о бюджетном процессе в Режевском городском округе, утвержденного Решением Режевской Думы от 17.10.2007 N 48 (в редакции от 16.09.2009), постановляю:
1. Утвердить Порядок составления и ведения кассового плана (Приложение 1).
2. Настоящее Постановление вступает в силу с 1 января 2011 года.
3. Контроль исполнения настоящего Постановления возложить на начальника Финансового управления в Режевском городском округе Н.И. Фирсову.

Глава Режевского городского округа Д.Д.БАТИЩЕВ

Приложение 1 к Постановлению Администрации Режевского городского округа от 3 июня 2010 г. N 1042

ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА


Раздел 1. ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

1. Настоящий Порядок разработан в соответствии со статьями 217.1, 226.1 Бюджетного кодекса Российской Федерации и определяет правила составления и ведения кассового плана, утверждение и доведение до главных распорядителей бюджетных средств (далее - ГРБС) предельных объемов финансирования.
2. Кассовый план составляется и ведется финансовым управлением в Режевском городском округе (далее - финансовое управление) по средствам бюджета Режевского городского округа (далее - местного бюджета), расходование которых учитывается на лицевых счетах, открытых получателям бюджетных средств в финансовом управлении.
3. Кассовый план составляется ежемесячно до начала очередного месяца, нарастающим итогом с начала текущего финансового года для установления предельных объемов финансирования с целью обеспечения сбалансированности кассовых выплат с объемом кассовых поступлений в соответствующем месяце.
Кассовый план утверждается главой Режевского городского округа, подписывается начальником финансового управления.
4. Составление и ведение кассового плана осуществляется финансовым управлением на основании:
1) прогноза кассовых поступлений в местный бюджет с учетом дотаций, за исключением субсидий, субвенций, иных межбюджетных трансфертов поступающих из областного бюджета в местный бюджет (далее - безвозмездные поступления);
2) прогноза кассовых выплат из местного бюджета;
3) сведений об остатках средств местного бюджета;
4) объема поступивших безвозмездных поступлений;
5) заявок ГРБС на планируемый месяц;
6) предложений ГРБС по распределению доведенных предельных объемов финансирования по расходам, осуществляемых за счет безвозмездных поступлений целевого назначения.
5. Кассовый план в части кассовых выплат по расходам устанавливает предельные объемы финансирования для ГРБС на соответствующий месяц.
6. Составление и ведение кассового плана осуществляется по форме согласно Приложению 1 к настоящему Порядку.

Раздел 2. ПОРЯДОК СОСТАВЛЕНИЯ И ВЕДЕНИЯ КАССОВОГО ПЛАНА

7. Кассовый план в части кассовых поступлений формируется на основании прогнозов кассовых поступлений в местный бюджет на месяц, составляемых главными администраторами доходов и главными администраторами источников финансирования дефицита бюджета по форме согласно Приложению 2 к настоящему Порядку.
Прогноз кассовых поступлений в местный бюджет на очередной месяц составляется главными администраторами доходов (главными администраторами источников) нарастающим итогом с начала текущего финансового года.
В случае отклонения фактических поступлений по доходному источнику (источнику финансирования дефицита местного бюджета) в отчетном периоде от соответствующего показателя прогноза поступлений более, чем на десять процентов, соответствующий главный администратор доходов (главный администратор источников), одновременно с прогнозом кассовых поступлений на очередной месяц, представляет в финансовое управление пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.
Срок представления в финансовое управление кассовых поступлений в местный бюджет на очередной месяц - 15 число текущего месяца.
Кассовый план по безвозмездным поступлениям в прогноз кассовых поступлений не включается, доводится по мере их фактического поступления в программном продукте "Бюджет - КС" без внесения изменений в утвержденный кассовый план на месяц.
Финансовое управление в течение двух рабочих дней после получения информации, указанной в части первой настоящего пункта, анализирует представленные данные и формирует прогноз кассовых поступлений в местный бюджет на очередной месяц.
8. ГРБС в срок до 15 числа текущего месяца представляют в финансовое управление заявку по планируемым расходам на следующий месяц в разрезе КОСГУ, выделяя расходы на публичные нормативные обязательства, выплату заработной платы и начислениям на нее, а также расходы на поставку продуктов питания, лекарственных средств, горюче-смазочных средств, оплату коммунальных услуг, услуг связи, расходы на содержание дорог, обслуживание муниципального долга и уплату земельного налога. В случае, если планируемые расходы по отдельным статьям больше одной двенадцатой годовых бюджетных ассигнований, ГРБС предоставляет пояснительную записку.
Финансовое управление, исходя из прогноза кассовых поступлений и заявок ГРБС по планируемым расходам на месяц, рассчитывает предельные объемы финансирования на очередной месяц в целом по ГРБС в разрезе по КОСГУ не позднее 23 числа текущего месяца доводятся до ГРБС по форме согласно Приложению 3 к настоящему Порядку.
При доведении предельных объемов финансирования по ГРБС финансовое управление детализирует их по КОСГУ.
При распределении предельных объемов финансирования на месяц между ГРБС допускается наличие нераспределенного остатка, который Глава Режевского городского округа вправе распределять между ГРБС по мере возникновения потребности.
9. ГРБС распределяют предельные объемы финансирования на месяц между подведомственными получателями по ведомственной классификации и КОСГУ. На основании распределенных предельных объемов финансирования по получателям ГРБС формирует свод расходов и не позднее, чем за три рабочих дня до начала месяца, представляет его в финансовое управление по форме согласно Приложению 4 к настоящему Порядку на бумажном носителе за подписью руководителя и на электронном носителе.
При распределении предельных объемов финансирования ГРБС обязаны обеспечить первоочередное финансирование расходов, относящихся к публичным нормативным обязательствам, выплате заработной платы и начислениям на нее, а также расходов на поставку продуктов питания, лекарственных средств, горюче-смазочных средств, обслуживание муниципального долга, оплату коммунальных услуг, услуг связи, содержание дорог и уплату земельного налога, которые необходимы для обеспечения деятельности подведомственных учреждений.
При распределении предельных объемов финансирования на месяц между подведомственными получателями допускается наличие нераспределенного объема, который ГРБС вправе распределять между подведомственными получателями по мере возникновения потребности в средствах.
Финансовое управление осуществляет контроль на соответствие предельных объемов финансирования по подведомственным получателям общему объему по ГРБС, показателям бюджетной росписи ГРБС и лимитам бюджетных обязательств по получателям. В случае соответствия предельных объемов финансирования по получателям установленным требованиям, финансовое управление принимает их к исполнению.
ГРБС доводят предельные объемы финансирования на месяц до подведомственных получателей бюджетных средств до начала периода их действия.
В случае отклонения кассовых расходов по ГРБС в отчетном периоде от соответствующего показателя предельного объема финансирования более чем на десять процентов, соответствующий ГРБС одновременно с распределением предельного объема финансирования на очередной месяц представляет в финансовое управление пояснительную записку с отражением причин указанного отклонения.
10. Кассовый план на месяц в части кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета формируется на основании прогнозов кассовых выплат на очередной месяц, составляемых главными администраторами источников по форме согласно Приложению 5 к настоящему Порядку. Прогноз кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на очередной месяц составляется нарастающим итогом с начала текущего финансового года. Срок представления в финансовое управление прогноза кассовых выплат по источникам финансирования дефицита местного бюджета на очередной месяц - 15 число текущего месяца.
11. В случае получения безвозмездных поступлений финансовое управление в течение двух рабочих дней доводит кассовый план на сумму кассовых безвозмездных поступлений для установления предельных объемов финансирования по соответствующему ГРБС.
12. Изменение предельных объемов финансирования на текущий месяц производится в случаях:
- превышения фактически полученных доходов над объемом запланированных кассовых поступлений;
- на основании предложений ГРБС об изменении предельных объемов финансирования;
- на основании постановления Администрации Режевского городского округа об изменении предельных объемов финансирования между ГРБС, а также за счет нераспределенного остатка.
При поступлении сверхплановых доходов финансовое управление вносит изменения в показатели кассовых поступлений и распределяет дополнительный предельный объем финансирования по ГРБС.
Предложения об изменении предельных объемов финансирования на месяц с приложением обоснованных расчетов представляются ГРБС в финансовое управление не позднее, чем за пять рабочих дней до конца текущего месяца, утверждает Главой Режевского городского округа.
ГРБС вправе перераспределять предельные объемы финансирования между подведомственными получателями, а также по кодам классификации расходов в пределах бюджетной росписи ГРБС и лимитов бюджетных обязательств.
ГРБС для внесения изменений в распределение предельных объемов финансирования осуществляет в соответствии с пунктом 9 настоящего Порядка.

Приложение 1 к Порядку составления и ведения кассового плана

                                         Утверждаю:
                                         Глава Режевского городского округа
                                         __________________________________
                                         (подпись)    (расшифровка подписи)
                               КАССОВЫЙ ПЛАН
              ИСПОЛНЕНИЯ БЮДЖЕТА РЕЖЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
                          на ___________ 20__ год
                              (период)
┌───────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┐
│            Наименование показателя            │ Сумма, в тысячах рублей │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┬─────────────┤
│                       1                       │     2     │      5      │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│                                               │   месяц   │С начала года│
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Остатки средств местного бюджета на начало года│           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│в том числе целевого назначения                │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│КАССОВЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ, всего                    │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│в том числе:                                   │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Прогноз налоговых и неналоговых доходов        │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Дотация                                        │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Безвозмездные поступления всего, в т.ч.        │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Субвенции из областного бюджета                │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Субсидии                                       │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Прочие межбюджетные трансферты                 │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Прогноз поступления источников финансирования  │           │             │
│дефицита местного бюджета                      │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│КАССОВЫЕ ВЫПЛАТЫ, всего                        │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Предельные объемы финансирования, всего        │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│в том числе по ГРБС:                           │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Администрация РГО                              │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Режевская Дума                                 │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Контрольный орган                              │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Избирательная комиссия                         │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Комитет по управлению муниципальным имуществом │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Управление образования РГО                     │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Управление культуры РГО                        │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Управление здравоохранения РГО                 │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Управление городским хозяйством                │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Комитет по физкультуре и спорту РГО            │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Прогноз выплат из источников финансирования    │           │             │
│дефицита местного бюджета                      │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Сальдо операции по поступлениям и выплатам     │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│Остатки средств местного бюджета на конец      │           │             │
│периода                                        │           │             │
├───────────────────────────────────────────────┼───────────┼─────────────┤
│в том числе целевого назначения                │           │             │
└───────────────────────────────────────────────┴───────────┴─────────────┘
Начальник финансового управления ______________ ___________________________
                                   (подпись)       (расшифровка подписи)

Приложение 2 к Порядку составления и ведения кассового плана

                                  ПРОГНОЗ
        КАССОВЫХ ПОСТУПЛЕНИЙ В БЮДЖЕТ РЕЖЕВСКОГО ГОРОДСКОГО ОКРУГА
                        на ______________ 2___ года
                             (период)
Главный администратор доходов
(главный администратор источников) ________________________________________
┌────────────────────────────────┬───────────────────────┬────────────────┐
│  Наименование доходов бюджета  │   Код классификации   │    Прогноз     │
│  (источников финансирования    │    доходов бюджета    │  нарастающим   │
│       дефицита бюджета)        │      (источников      │     итогом     │
│                                │    финансирования     │ с начала года, │
│                                │   дефицита бюджета)   │в тысячах рублей│
├────────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────────┤
│               1                │           2           │       3        │
├────────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────────┤
├────────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────────┤
├────────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────────┤
├────────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────────┤
├────────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────────┤
├────────────────────────────────┼───────────────────────┼────────────────┤
│Итого по главному администратору│                       │                │
│доходов (главному администратору│                       │                │
│источников)                     │                       │                │
└────────────────────────────────┴───────────────────────┴────────────────┘
Руководитель ____________________________ _________________________________
                    (подпись)                   (расшифровка подписи)
Исполнитель:
Ф.И.О., тел.

Приложение 3 к Порядку составления и ведения кассового плана

                                УВЕДОМЛЕНИЕ
                    О ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМАХ ФИНАНСИРОВАНИЯ
                        на ______________ 2___ года
                              (месяц)
Главный распорядитель средств местного бюджета ____________________________
Единица измерения: рубль
На основании данного уведомления Вам  разрешается  распределять  предельные
объемы  финансирования  между  находящимися  в  Вашем  ведении  получателей
средств местного бюджета.
┌───────────────────────────────────────────────┬─────────────────────────┐
│                      Код                      │          Сумма          │
├───────────────────────┬───────────────────────┤                         │
│         ГРБС          │ КОСГУ, целевые статьи │                         │
├───────────────────────┼───────────────────────┼─────────────────────────┤
│           1           │           2           │            3            │
├───────────────────────┼───────────────────────┼─────────────────────────┤
├───────────────────────┼───────────────────────┼─────────────────────────┤
├───────────────────────┼───────────────────────┼─────────────────────────┤
│итого                  │                       │                         │
└───────────────────────┴───────────────────────┴─────────────────────────┘
Начальник финансового управления ______________ ___________________________
                                   (подпись)       (расшифровка подписи)
Начальник бюджетного отдела ______________ ________________________________
                              (подпись)         (расшифровка подписи)
Исполнитель:
Ф.И.О., тел.
Дата

Приложение 4 к Порядку составления и ведения кассового плана

                               РАСПРЕДЕЛЕНИЕ
               (ИЗМЕНЕНИЕ) ПРЕДЕЛЬНЫХ ОБЪЕМОВ ФИНАНСИРОВАНИЯ
                     на ____________________ 2___ год
                             (период)
Главный распорядитель средств местного бюджета ____________________________
Номер лицевого счета ГРБС _________________________________________________
Единица измерения: рубль
┌──────────────────────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│           Код классификации расходов бюджетов            │    Сумма     │
├──────────────────┬─────────┬─────────┬─────────┬─────────┼──────────────┤
│                  │ раздел, │ целевая │   вид   │  КОСГУ  │              │
│                  │подраздел│ статья  │расходов │         │              │
├──────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│        1         │    2    │    3    │    4    │    5    │      6       │
├──────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│Получатели средств│         │         │         │         │              │
├──────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
├──────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
├──────────────────┼─────────┼─────────┼─────────┼─────────┼──────────────┤
│Итого по ГРБС     │         │         │         │         │              │
└──────────────────┴─────────┴─────────┴─────────┴─────────┴──────────────┘
Руководитель ____________________________ _________________________________
                     (подпись)                  (расшифровка подписи)
Исполнитель:
Ф.И.О. Тел.

Приложение 5 к Порядку составления и ведения кассового плана

                                  ПРОГНОЗ
               КАССОВЫХ ВЫПЛАТ ПО ИСТОЧНИКАМ ФИНАНСИРОВАНИЯ
                         ДЕФИЦИТА МЕСТНОГО БЮДЖЕТА
                       на ________________ 2___ года
                             (период)
Главный администратор источников: _________________________________________
Код главного администратора источников: ___________________________________
┌─────────────────┬────────────────────────────────────────┬──────────────┐
│  Наименование   │                  Код                   │   Прогноз    │
│   показателя    ├──────────────┬─────────────────────────┤ нарастающим  │
│                 │   главного   │источника финансирования │    итогом    │
│                 │администратора│дефицита местного бюджета│с начала года,│
│                 │  источников  │                         │  в тысячах   │
│                 │              │                         │    рублей    │
├─────────────────┼──────────────┼─────────────────────────┼──────────────┤
│        1        │      2       │            3            │      4       │
├─────────────────┼──────────────┼─────────────────────────┼──────────────┤
├─────────────────┼──────────────┼─────────────────────────┼──────────────┤
├─────────────────┼──────────────┼─────────────────────────┼──────────────┤
├─────────────────┼──────────────┼─────────────────────────┼──────────────┤
├─────────────────┼──────────────┼─────────────────────────┼──────────────┤
├─────────────────┼──────────────┼─────────────────────────┼──────────────┤
│Итого по главному│              │                         │              │
│администратору   │              │                         │              │
│источников       │              │                         │              │
└─────────────────┴──────────────┴─────────────────────────┴──────────────┘
Руководитель _______________________________ ______________________________
                      (подпись)                  (расшифровка подписи)
Исполнитель:
Ф.И.О., тел.